哪些公司需要進行BOI申報？

首先，美國境內的公司，包括Corporations、LLCs、LPs等，以及任何在州Secretary of State注冊的公司實體，都需要進行BOI申報。在美國任一州注冊運營的海外公司也需申報BOI。對于外國法律成立的實體，如果必須通過法律規(guī)定的方式向州政府提交文件登記方可在美國經(jīng)營，也需要申報BOI。

BOI申報的豁免情況

根據(jù)美國證券法需要披露信息的特定實體，包括上市公司、金融機構、投資機構、交易所、非營利組織和某些大型運營公司等23種特定類型的實體無需向FinCEN提交BOI報告。同時，大型公司（在美國擁有超過20名全職員工，年度總收入或銷售額超過500萬美元，并且在美國擁有實際運營的實體辦公室的大型公司）也被豁免。非活躍實體（在2020年1月1日之前已經(jīng)存在，但未經(jīng)營、無資產(chǎn)流動、無股權更迭的非活躍實體）同樣無需申報。金融機構（如銀行、證券交易所、保險公司等），因其自身本就在強監(jiān)管下運作，另有合規(guī)審查體系，因此也無需提交BOI報告。

申報截止日期

對于2024年1月1日之前注冊的公司，必須在2025年1月1日之前提交BOI申報。而2024年1月1日之后注冊的公司，則必須在注冊或成立后90天內提交BOI申報。自2025年1月1日起，所有新注冊或成立的公司則需在注冊或成立后30天內提交BOI申報。對于之前提交的BOI信息，任何更新或更正必須在30天內完成。

未按時申報的后果

未按時申報或申報不實將面臨嚴重的法律后果。逾期未申報的公司在2025年1月1日起將產(chǎn)生每天500美元的罰金，直到提交正確的BOI信息為止。故意不提供或試圖提供虛假或欺詐性受益所有權信息，可能導致刑事處罰，包括最高兩年的監(jiān)禁和/或最高10,000美元的罰款。這些嚴厲的措施體現(xiàn)了美國政府對打擊金融犯罪的決心。

《企業(yè)透明度法案》的實施將極大提高美國企業(yè)的透明度，減少金融犯罪的發(fā)生，保障金融市場的健康運行。對于相關企業(yè)來說，及時了解并遵守BOI申報要求至關重要，以避免可能的法律風險和經(jīng)濟損失。

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